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Quel impact du PLF 2027 pour CA Rodez Agglomération ?

Intercommunalité · SIREN 241200187 · 60 246 habitants (population DGF 2026) · Aveyron

D'après le projet de loi de finances pour 2027 déposé le 1er octobre 2026, l'intercommunalité « CA Rodez Agglomération » serait concernée par les quatre mesures simulées par cet outil. La contribution progressive à l'effort budgétaire représenterait 703 247 €. La baisse du taux du FCTVA pourrait représenter environ 343 000 € par an, selon le niveau et la nature des investissements réalisés. Ces estimations sont établies à partir des données publiques disponibles et des règles prévues par le texte déposé.

Version du simulateur : PLF 2027 déposé le 1er octobre 2026 · Dernière mise à jour des calculs : 2 octobre 2026 · Texte susceptible d'être amendé au Parlement

Ce qui manquera à votre budget 2027

− 1 455 583 €

Montant à prévoir en moins dans le budget 2027 par rapport à la législation actuelle.

Mesures du projet de loi de finances, hors DILICO Pertes et moindres recettes, soit 3,27 % de vos recettes réelles de fonctionnement de 2024.− 1 151 363 €
Étalement du DILICO (projet de loi de finances, art. 84) Somme qui ne vous sera pas versée en 2027 : à inscrire en moins au budget. Le texte prévoit de la verser d'ici 2031, mais une loi de finances ultérieure peut modifier ce calendrier.− 198 688 €
Cotisations de retraite CNRACL Dépense de personnel supplémentaire, fixée par décret et non par la loi de finances.− 105 532 €
Article 37 du PLF

Contribution progressive à l'effort budgétaire (CPEB)

− 703 247 € Calculé

Votre taux est de 2 % (rang 1 181 sur 1 253), appliqué à 35 162 372 € de recettes 2024 : 703 247 € prélevés en 2027 sur vos avances de fiscalité.

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Potentiel fiscal par habitantmoyenne nationale : 475 €640 €
Revenu par habitantmoyenne nationale : 18 524 €17 386 €
Indice synthétique de ressources et de charges75 % × rapport des ressources + 25 % × rapport des revenus1,245
Rang (du plus pauvre au plus riche)1 181 sur 1 253, décile 10
Taux applicable0.5 % au 1er décile, 2 % au 10e, progression linéaire entre les deux2 %
Recettes réelles de fonctionnement 2024 (budget principal)43 795 604 €
− atténuations de produits8 605 885 €
− recettes exceptionnelles27 347 €
− mises à disposition de personnel facturées (mutualisation)0 €
Assiette35 162 372 €
Contribution calculée (assiette × taux)703 247 €

Hypothèses et limites

  • Le classement utilise les critères DGF 2026 (« l'année précédente » au sens du texte) et les comptes 2024 issus des balances DGFiP. Le montant définitif sera notifié par arrêté.
  • Les exonérations DSU et DSR cible reposent sur les rangs de classement 2026.
Article 36 du PLF

Écrêtement de la dynamique de la TVA

− 105 076 € Estimé

Votre fraction de TVA compensant la taxe d'habitation progressera moins vite : sa hausse annuelle sera diminuée de l'inflation de l'année précédente. Perte estimée pour 2027 : 105 076 €, puis davantage chaque année. L'écrêtement de la fraction compensant la CVAE (environ 71 701 541 € au niveau national) réduit le fonds national de l'attractivité économique des territoires, réparti par décret : sa part pour votre intercommunalité n'est pas calculable.

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Votre fraction de TVA compensant la taxe d’habitation (2026)7 946 982 €
Votre fraction compensant la CVAE (part fixe, non écrêtée)5 255 694 €
Perte nationale annoncée pour les intercommunalités en 2027Présentation au Comité des finances locales180 000 000 €
Taux de perte impliciteperte nationale / (fractions taxe d’habitation + CVAE)1,322 %
Votre perte sur la fraction taxe d’habitationfraction × taux implicite105 076 €
Part nationale portant sur le FNAET (non répartie)71 701 541 €

Hypothèses et limites

  • La fraction compensant la taxe d'habitation évolue comme la TVA nationale : sa part de l'écrêtement est exacte au prorata. La fraction compensant la CVAE est fixe pour chaque collectivité ; sa dynamique va au FNAET, réparti par décret, dont la baisse ne peut pas être individualisée.
  • Le taux implicite applique le montant national annoncé à l'ensemble des fractions des intercommunalités ; le montant dépend de la TVA effectivement encaissée en 2027.
  • Le mécanisme : la hausse annuelle de la fraction est réduite de l'inflation de l'année précédente (2,1 % pour 2027), sans que la fraction puisse baisser. La mesure est pérenne et se cumule d'une année sur l'autre.
Article 35 du PLF

Baisse du taux du FCTVA

− 343 040 € Simulation

Le taux de droit commun passe de 16,404 % à 11,404 %. Sur 8 576 012 € de dépenses éligibles, dont 20 % de voirie ou de transition écologique (taux maintenu), la perte est de 343 040 € par an.

Simulez avec vos propres données

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Dépenses éligibles de référenceFCTVA perçu en 2025 (1 406 809 €) / 16,404 %8 576 012 €
Part au taux maintenu (voirie, transition écologique)hypothèse par défaut, à ajuster20 %
Dépenses soumises au nouveau taux6 860 810 €
Baisse du taux16,404 % → 11,404 %5 %
Perte annuelle de FCTVA343 040 €

Hypothèses et limites

  • Le nouveau taux s'applique aux attributions versées à compter du 1er janvier 2027 : selon votre régime de versement (année N, N+1 ou N+2), il touche des dépenses déjà réalisées en 2025 ou 2026.
  • La liste des comptes ouvrant droit au taux maintenu sera fixée par arrêté. La part par défaut est une hypothèse : ajustez-la à votre programme d'investissement.
  • Les dépenses de référence sont déduites du FCTVA perçu en 2025 (dépenses éligibles ≈ FCTVA / 16,404 %).
Article 84 du PLF

Étalement des reversements du DILICO

− 198 688 € Calculé

Vos reversements DILICO seront étalés sur cinq ans au lieu de trois : vous recevrez 198 688 € de moins en 2027. Le texte prévoit de verser cette somme plus tard, d'ici 2031.

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DILICO 2025 : reversement reçu en 2026JO, Documents administratifs n° 8 ou 9 du 4 juin 2026198 688 €
Contribution initiale reconstituéereversement 2026 / (1/3 × 90 %)662 294 €
Reversement 2027 prévu (un tiers)198 688 €
Reversement 2027 après réforme (2/3 restants sur 5 ans)79 475 €
DILICO 2026 : prélèvement subi en 2026JO, Documents administratifs n° 11 ou 12 du 4 juin 2026662 294 €
Reversement 2027 prévu (un tiers)198 688 €
Reversement 2027 après réforme (un cinquième)119 213 €
Moindre reversement en 2027198 688 €

Hypothèses et limites

  • Le texte décale les reversements dans le temps (2027 à 2031) sans réduire leur total. Ce calendrier n'engage que la loi : une loi de finances ultérieure peut le modifier, comme ce projet modifie celui fixé pour les DILICO 2025 et 2026.
  • Chaque reversement annuel est attribué pour 90 % aux contributeurs et pour 10 % aux fonds de péréquation (FPIC, fonds DMTO, fonds régional).

Hors loi de finances

Cette charge ne résulte pas du projet de loi de finances mais d'un décret déjà publié. Elle pèse sur le budget 2027 : elle figure dans le récapitulatif en tête de page, sur une ligne distincte des mesures de la loi de finances.

Décret n° 91-613, art. 5 (hors loi de finances)

Hausse des cotisations de retraite CNRACL

− 105 532 € Estimé

La contribution employeur à la CNRACL, caisse de retraite des fonctionnaires territoriaux et hospitaliers, augmente de 3 points en 2027. Sur la base de votre masse salariale de 2025, le surcoût est d'environ 105 532 € par an. Une dernière hausse de 3 points, à 43,65 %, est déjà fixée au 1er janvier 2028 : environ 105 532 € de plus en 2028, à masse salariale égale.

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Traitement indiciaire des titulaires en 2025 (compte 64111)3 517 724 €
Hausse du taux employeur37,65 % en 2026, 40,65 % en 20273 %
Surcoût annuel estiméassiette × 3 points105 532 €
Surcoût supplémentaire en 202840,65 % en 2027, 43,65 % en 2028 ; non compris dans le montant 2027105 532 €

Hypothèses et limites

  • L'assiette est le traitement indiciaire brut des fonctionnaires affiliés à la CNRACL, à l'exclusion des indemnités. Le compte 64111 retient aussi le traitement des fonctionnaires à temps non complet qui n'atteignent pas la durée de travail ouvrant l'affiliation : l'estimation est légèrement majorée pour les employeurs qui en comptent. La nouvelle bonification indiciaire supporte une contribution distincte au même taux, qui augmente donc aussi de 3 points ; les comptes ne permettant pas de l'isoler, elle n'est pas chiffrée et l'estimation est légèrement minorée.
  • L'estimation part de la masse salariale de 2025, sans son évolution en 2026 et 2027 (avancements, recrutements, mesures salariales).
  • Le taux passe de 37,65 % à 40,65 % au 1er janvier 2027. La hausse relève d'un décret, non du projet de loi de finances : elle figure sur une ligne distincte du récapitulatif.

Communes membres (8)

Comment lire ces montants

Les montants négatifs réduisent votre budget 2027 par rapport à la législation actuelle. Ils ne comprennent pas l'évolution de la DGF 2027. La hausse des cotisations CNRACL, fixée par décret, et l'étalement du DILICO figurent sur des lignes distinctes du récapitulatif. Le détail des sources et des hypothèses figure dans la page Méthode.